Com o crescimento do mercado de influenciadores e criadores de conteúdo, muitas pessoas passaram a ganhar dinheiro com plataformas como YouTube, TikTok e Twitch. No entanto, uma dúvida comum entre esses profissionais é como declarar os ganhos recebidos do exterior, especialmente aqueles provenientes do Google AdSense, patrocínios de empresas estrangeiras e doações de seguidores.
Se você recebe pagamentos do exterior, precisa entender como funciona o Carnê-Leão, um imposto obrigatório para quem tem rendimentos vindos de fontes internacionais. Neste artigo, vamos explicar como calcular, declarar e pagar esse tributo para evitar multas e problemas com a Receita Federal.
O Carnê-Leão é um imposto obrigatório para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior. Ele deve ser pago mensalmente sempre que houver receita recebida de fora do Brasil, como:
Monetização do YouTube via Google AdSense
Doações e subs no Twitch, TikTok e YouTube (Super Chats, Twitch Subs, TikTok Gifts, etc.)
Patrocínios e parcerias com empresas estrangeiras
Venda de cursos e infoprodutos para clientes internacionais
A Receita Federal exige que esses rendimentos sejam declarados mensalmente, e o imposto deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao recebimento.
Se você recebe qualquer valor do exterior como pessoa física, precisa pagar o Carnê-Leão. Isso inclui criadores de conteúdo, freelancers, consultores e profissionais autônomos que recebem pagamentos de plataformas internacionais.
Caso os rendimentos mensais ultrapassem R$ 2.259,20, será necessário pagar o imposto conforme a tabela do Imposto de Renda vigente.
O cálculo do Carnê-Leão segue a tabela progressiva do Imposto de Renda, onde a alíquota varia de acordo com os valores recebidos. Veja a tabela atualizada:
| Faixa de Renda Mensal (R$) | Alíquota (%) | Dedução (R$) |
|---|---|---|
| Até 2.259,20 | Isento | – |
| De 2.259,21 até 2.826,65 | 7,5% | 169,44 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | 381,44 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,5% | 662,77 |
| Acima de 4.664,68 | 27,5% | 896,00 |
Suponha que um youtuber recebeu R$ 5.000,00 do Google AdSense no mês. Ele deve calcular o imposto da seguinte forma:
O valor está na faixa de 27,5% de imposto.
Multiplicamos R$ 5.000,00 por 27,5%, o que dá R$ 1.375,00.
Aplicamos a dedução de R$ 896,00, resultando em um imposto final de R$ 479,00.
Esse valor deve ser pago até o último dia útil do mês seguinte.
Desde 2023, o Carnê-Leão passou a ser 100% digital, e a declaração é feita diretamente no Portal e-CAC. Veja o passo a passo:
Acesse o e-CAC pelo site da Receita Federal.
Vá até a opção “Meu Imposto de Renda” e selecione “Carnê-Leão”.
Preencha os valores recebidos do exterior e informe a origem do pagamento.
O sistema calculará automaticamente o imposto devido.
Gere a DARF (Documento de Arrecadação) e pague até o vencimento.
É importante manter todos os comprovantes de recebimentos e pagamentos para evitar problemas na declaração anual do Imposto de Renda.
Se os seus ganhos mensais são elevados, pagar o Carnê-Leão como pessoa física pode não ser a melhor opção. Dependendo do faturamento, abrir um CNPJ no Simples Nacional pode reduzir sua carga tributária de 27,5% para algo entre 6% e 15%, além de permitir a emissão de notas fiscais e facilitar contratos com empresas.
O regime tributário ideal depende do seu volume de faturamento e do tipo de atividade exercida. Criadores de conteúdo que fazem parcerias e publicidade geralmente se enquadram como prestadores de serviços e podem se beneficiar do Simples Nacional ou Lucro Presumido.
Pague o Carnê-Leão mensalmente – Não espere até a declaração anual para informar seus ganhos. O pagamento deve ser feito todo mês.
Guarde todos os comprovantes – Os extratos de recebimentos do AdSense, PayPal ou bancos internacionais devem ser arquivados como prova dos valores recebidos.
Considere abrir um CNPJ – Dependendo do seu faturamento, formalizar sua atividade pode reduzir impostos e tornar a gestão financeira mais organizada.
Contrate uma contabilidade especializada – Profissionais que entendem do mercado digital podem ajudar você a pagar menos impostos e evitar problemas fiscais.
Se você recebe pagamentos do exterior e quer evitar problemas com a Receita Federal, a Ágil Contabilidade pode te ajudar.
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